Impôts : les avantages fiscaux pour les proches aidants

Les avantages fiscaux auxquels vous pourriez être éligible

Il existe des crédits d'impôts pour vous en tant que proche aidant mais également pour la personne que vous soutenez. Peut-être que vous devez gérer à la fois votre propre déclaration de revenus et la sienne.

Les gouvernements provincial et fédéral offrent deux types de crédits d'impôt pour vous et votre proche :

• Un crédit remboursable, versé même si vous n'avez pas d'impôt à payer
• Un crédit non remboursable qui diminue ou annule l'impôt que vous devez payer

Quatorze crédits et montants

Voici 14 autres crédits d’impôt, déductions et autres avantages fiscaux pour personnes proches aidantes et/ou pour personnes aidées proposés aux niveaux provincial et fédéral.

1. Frais payés pour des services spécialisés de relève (ligne 266 de l’annexe H)
2. Montant pour autres personnes à charge
3. Crédit d’impôt pour frais médicaux
4. Crédit d’impôt pour personnes handicapées (CIPH)
5. Ligne 30400 – Montant pour une personne à charge admissible
6. Crédit d’impôt pour frais médicaux
7. Montant pour déficience grave et prolongée des fonctions mentales ou physiques
8. Crédit pour frais engagés par un aîné pour maintenir son autonomie
9. Crédit en raison de l'âge
10. Crédit pour accessibilité domiciliaire
11. Montant pour personne vivant seule
12. Crédit pour le soutien aux aînés
13. Crédit pour la prolongation de carrière
14. Subventions gouvernementales sur le REEI

Cette liste n'est pas exhaustive. Nous vous conseillons de consulter un professionnel pour obtenir des recommandations adaptées à votre situation spécifique.

Des questions et pistes de réponses

Quelles sont les règles d’admissibilité aux avantages fiscaux pour proches aidants? Je ne suis pas sûre d'y avoir droit...

De façon générale, il n'y a pas de document attestant que vous êtes proche aidante. Pour chaque demande de crédit ou déductions et autres avantages fiscaux, il vous faudra détailler votre situation.

Vous parlez de  « personne à charge ». Mais, quand cette personne est adulte, peut-elle être considérée à charge?

Une personne est considérée à votre charge si elle compte sur vous pour subvenir financièrement de façon régulière et constante à l’ensemble ou une partie de ses besoins fondamentaux. Si vous subvenez aux besoins fondamentaux de votre proche, c'est qu'il dépend de vous pour se nourrir, se loger et s’habiller. Fiscalement parlant, démontrer qu’une personne est à la charge de l’autre n’est pas simple. L’aspect du handicap et de la déficience peut entrer en jeu à ce moment-là.

Comment faire de la planification financière avec tant de mesures et crédits?

Vous avez raison. Comprendre les avantages fiscaux est une chose, les maximiser en est une autre! Certains crédits d’impôt sont destinés à la personne aidée, d'autres à la personne proche aidante. Des transferts peuvent être effectués. Il peut être intéressant de consulter un professionnel et suivre des séances d'informations auprès d'organismes tels que Finautonome.

Je me sens dépassé par la complexité des informations. Comment faire?

Vous n'êtes pas seul à vous poser de nombreuses questions! Vous pourriez avoir intérêt à consulter un comptable spécialisé.

Nous sommes deux sœurs qui aidont notre frère à tour de rôle. Pouvons-nous recevoir toutes les deux des crédits d'impôt?

Au provincial, une seule demande de crédit d’impôt pour personne aidante peut être faite par personne aidée. S’il y a plus d’une personne aidante, le montant du crédit d’impôt avec cohabitation peut être divisé entre celles ayant cohabité ou soutenu la personne aidée pendant au moins 90 jours. Contactez un comptable, Revenu Québec et l’Agence du Revenu du Canada pour obtenir plus d’information.

Notre enfant à besoins particuliers approche de la majorité. À quels avantages fiscaux s'attendre?

Les personnes qui ont une personne majeure à leur charge peuvent bénéficier de certains avantages fiscaux particuliers. Par exemple, après les 18 ans de son enfant, un parent peut avoir droit au crédit d'impôt pour personne aidante du Québec (pour la déclaration de revenus de 2025, le montant peut atteindre 2 906 $ par année). La personne devenue majeur peut elle aussi bénéficier d’avantages fiscaux. Explorez en détail les aides financières avec Parent aidant | Cap 18 ans.